مقررات فعلی برای توکن‌های دیجیتال در ایالات متحده

بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال پدیده جدیدی در بازار نیستند. ماهیت غیرمتمرکز آن‌ها در طول دوره وجودشان مجرمان را به خود جذب کرده است. در نتیجه، بسیاری از کشورها در حال تقویت قوانین مربوط به ارزهای دیجیتال هستند. بیایید بررسی کنیم که چگونه مقررات ارزهای دیجیتال در ایالات متحده در سیستم قضایی آن‌ها گنجانده شده است.

 

اول کار، در ایالات متحده، ارز دیجیتال تجارت قانونی نبود. از آنجایی که مقررات بسته به ایالت متفاوت است، رویکرد قانونی سازگاری برای ارز دیجیتال در ایالات متحده وجود ندارد. بسته به مقررات فدرال و ایالتی، قوانین در ایالات متحده متفاوت است، نوعی برخورد ترکیبی برای ارز دیجیتال توسط دولت‌های فدرال و ایالتی وجود دارد.

 

مقررات رمزنگاری در سال 2024

04/30/2024: کمیسیون تجارت آتی کالاها قوانین نهایی را برای اصلاح مقررات گزارش‌دهی برای قراردادهرای آتی و اختیار معامله تصویب کرد و گزارش اطلاعات موقعیت توسط کارگزاران معاملات آتی، اعضای تسویه، کارگزاران خارجی و برخی بازارهای گزارش‌دهی را الزامی کرد.

 

02/06/2024: SEC مقررات جدیدی را معرفی کرد که طیف وسیع‌تری از شرکت‌کنندگان بازار را ملزم به ثبت نام در SEC، رعایت قوانین و مقررات اوراق بهادار و هماهنگی با یک سازمان خودگردان می‌کند.

 

01/24/2024: SEC قوانینی را برای تقویت حمایت از سرمایه‌گذاران در رابطه با SPAC‌ها، شرکت‌های پوسته و پیش‌بینی‌های مالی تصویب می‌کند.

 

دیدگاه‌های مختلف ایالت‌ها نسبت به ارزهای دیجیتال:

ایالت‌های ایالات متحده رژیم‌های قانونی و نظارتی خاص خود را دارند که آن‌ها نیز در نظر گرفته می‌شوند. دو رویکرد متفاوت در مورد مقررات در بین ایالت‌ها وجود داشته است. برخی از ایالت‌ها حوزه قضایی دوستانه‌ای برای ارزهای دیجیتال دارند.

 

ایالت وایومینگ ارزهای دیجیتال را از مالیات بر دارایی معاف کرده است، در حالی که کلرادو استفاده از بلاکچین را برای سوابق دولتی ترویج می‌کند. ایالت‌هایی مانند جورجیا و آریزونا متعهد شده‌اند که بیت کوین را به عنوان گزینه پرداخت مالیات بپذیرند. اما ایالت اوهایو اولین ایالتی بوده است که آن را تصویب کرده است.

 

از سوی دیگر، مقامات ۱۰ ایالت از جمله کالیفرنیا و نیومکزیکو، در مورد سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال هشدار داده‌اند. نیویورک قوانین بسیار سختگیرانه‌ای تصویب کرده است که منجر به خروج شرکت‌ها از بازار شده است.

 

مقررات FinCEN

FinCEN که به عنوان شبکه اجرای جرایم مالی شناخته می‌شود، بخشی از وزارت خزانه‌داری ایالات متحده است که تراکنش‌های مالی را جمع‌آوری و تجزیه و تحلیل می‌کند تا هرگونه فعالیت غیرقانونی را ردیابی کند. در سال 2015، FinCEN سندی منتشر کرد که بیان می‌کرد صرافی‌های ارزهای مجازی مشمول مقررات قانون رازداری بانکی (BSA) هستند و باید به عنوان یک کسب‌وکار خدمات پولی (MSB) ثبت نام شوند. با این حال، ارزهای مجازی را به عنوان «پول قانونی» در نظر نمی‌گیرد.

 

مقررات فروش:

فروش ارز دیجیتال تنها در صورتی تنظیم می‌شود که فروش طبق قوانین ایالتی یا فدرال انجام شود و زمانی که فروش با پول همراه باشد، مشمول قوانین ایالتی و مقررات FinCEN می‌شود. فروش ارزهای دیجیتال همچنین توسط CFTC تحت قانون مبادلات کالا تنظیم می‌شود.

 

قوانین تحت انتقال پول و مبارزه با پولشویی

بانک‌های خدمات پولی (MSB) توسط FinCEN تحت BSA تنظیم می‌شوند. در ۱۸ مارس ۲۰۱۳، FinCEN دستورالعملی در مورد دو نکته کلیدی که برای شناخته شدن به عنوان MSB در نظر گرفته می‌شود، صادر کرد. یکی اینکه باید یک صرافی ارز دیجیتال باشد و دیگری اینکه یک مدیر یک مخزن مرکزی ارز دیجیتال با اختیار صدور و بازخرید ارز دیجیتال باشد.

 

این دستورالعمل همچنین بیان می‌کند که مبادله‌گری که یک ارز دیجیتال قابل تبدیل را منتقل و می‌پذیرد یا به هر دلیلی ارز دیجیتال قابل تبدیل را خریداری/فروش می‌کند، تحت مقررات FinCEN یک منتقل‌کننده پول است.

 

طبق مقررات FinCEN، MSBها موظف هستند برنامه‌ای کتبی برای جلوگیری از پولشویی و تامین مالی فعالیت‌های تروریستی تدوین، اجرا و حفظ کنند. ناشناس بودن ارزهای دیجیتال کار دولت را برای ردیابی پولشویی دشوار می‌کند.

 

مالیات و استخراج 

مالیات در ایالات متحده، سازمان درآمد داخلی (IRS) مسئول اجرای قوانین مالیاتی و جمع‌آوری مالیات است. IRS ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی یا دارایی نامشهود اما نه به عنوان ارز در نظر می‌گیرد. IRS اعلام کرده است که همه مالیات‌دهندگان آمریکایی باید تمام معاملات انجام شده با ارزهای دیجیتال را صرف نظر از کم بودن مبلغ اعلام کنند.

 

ارزهای دیجیتال در هنگام استفاده برای معاملات ساده مانند خرید کالاهای داخلی مشمول مالیات سود سرمایه می‌شوند. سود سرمایه رمزنگاری زمانی اتفاق می‌افتد که شما ارز دیجیتال را بیشتر از قیمت خرید آن بفروشید و منجر به سود شوید. جدا از این، سایر معاملات با ارزهای دیجیتال مشمول مالیات عبارتند از:

 

فروش ارزهای دیجیتال حاصل از استخراج شخصی. فروش ارزهای دیجیتال خریداری شده از شخص دیگری. استفاده از ارزهای دیجیتال استخراج شده توسط خود برای خرید کالا یا خدمات. استفاده از ارزهای دیجیتال خریداری شده از جای دیگر برای خرید کالا و خدمات.

 

در مالیات ارز دیجیتال ایالات متحده، سود سرمایه کوتاه‌مدت برای ارزهای دیجیتال نگهداری شده کمتر از یک سال قبل از فروش یا معامله اعمال می‌شود و مطابق با گروه مالیاتی شما (10٪ تا 37٪) به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می‌شود.

 

برای سال مالی 2024، نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال به شرح زیر است:

سودهای سرمایه بلندمدت برای ارزهای دیجیتال نگهداری شده بیش از یک سال اعمال می‌شود که با نرخ‌های پایین‌تر (0٪، 15٪ یا 20٪) بسته به درآمد شما مشمول مالیات می‌شود. این تمایز بر میزان مالیاتی که شما باید بابت سود سرمایه گذاری‌های ارز دیجیتال خود بپردازید تأثیر می‌گذارد.

 

استخراج در مورد استخراج ارز دیجیتال، IRS ارزهای دیجیتال استخراج شده را به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر می‌گیرد که باید در درآمد ناخالص گنجانده شود. همچنین، مالیات‌ها در صورتی که شما ارزهای دیجیتال را به عنوان سرگرمی استخراج می‌کنید یا تجارت انجام می‌دهید متفاوت است. در چنین مواردی، استخراج‌کنندگان سرگرمی مشمول مالیات ذکر شده در بالا خواهند شد. و اگر صاحب یک کسب‌وکار استخراج ارز دیجیتال هستید، درآمد مشمول مالیات خوداشتغالی خواهد بود.

 

پس از بحث مختصر در مورد ارزهای دیجیتال در ایالات متحده، حالا بیایید ببینیم چه اتفاقاتی در گذشته رخ داده است

 

09/28/2023: SEC تصمیم گیری در مورد ETF بیت کوین برای BlackRock، Invesco، Bitwise و Valkyrie را به تعویق انداخت.

 

09/20/2023: قانون ضد نظارت دولتی CBDC، مخالف ارز دیجیتال بانک مرکزی بدون تأیید کنگره، پس از تأیید کمیته مجلس پیشرفت می‌کند.

 

09/17/2023: کمیته خدمات مالی مجلس نمایندگان ایالات متحده در حال پیشبرد قانون‌گذاری برای محدود کردن صدور ارز دیجیتال بانک مرکزی (CBDC) است. این لوایح از فدرال رزرو برای انجام برنامه‌های آزمایشی CBDC بدون تأیید کنگره جلوگیری می‌کند.

 

09/12/2023: رئیس SEC، گری لنسر، استفاده از هوش مصنوعی برای نظارت مالی به منظور تشخیص کلاهبرداری و دستکاری در بازار را تأیید کرد و درخواست افزایش بودجه برای فناوری کرد.

 

09/08/2023: سناتورها طرح دوجانبه‌ای برای تنظیم جامع هوش مصنوعی ارائه کردند.

 

09/07/2023: کارولین فام، کمیسر CFTC، یک برنامه آزمایشی برای تنظیم ارزهای دیجیتال پیشنهاد می‌کند. هدف آن آزمایش، جمع‌آوری داده‌ها و ایجاد قوانین برای فناوری‌ها و بازارهای نوظهور است.

 

09/06/2023: هیئت استانداردهای حسابداری مالی ایالات متحده (FASB) قوانین حسابداری ارزش منصفانه رمزنگاری را از سال 2025 تصویب کرده است. این امر زیان‌های کاهش ارزش را کاهش می‌دهد اما نوسانات را افزایش می‌دهد.

 

29/08/2023 – یک دادگاه فدرال به نفع Grayscale Investments حکم صادر می‌کند که دومین شکست قابل توجه برای SEC در عرض دو ماه است. این حکم در حال هموار کردن مسیر برای ایجاد یک ETF ارز دیجیتال است و احتمالاً مسیرهای نظارتی هموارتری را در آینده ایجاد می‌کند.

 

28/08/2023 – پاتریک مک‌هنری، رئیس خدمات مالی مجلس نمایندگان، نامه‌ای به فدرال رزرو نوشته و نقش آن را در نظارت بر استیبل کوین‌ها زیر سوال می‌برد.

 

25/08/2023 – وزارت خزانه‌داری مقررات پیشنهادی برای تنظیم الزامات گزارش‌دهی مالیاتی رمزنگاری را منتشر می‌کند اما خاطرنشان می‌کند که اجرای آن تا سال 2025 انجام نخواهد شد.

 

8/8/2023 – در ادامه عدم اقدام کنگره در مورد استیبل کوین‌ها، فدرال رزرو دستورالعمل‌های بیشتری را برای بانک‌ها منتشر کرد؛ انتظارات تعیین شده توسط فدرال رزرو پایین بود و به طور قابل توجهی شامل صادرکنندگان استیبل کوین خدمات مالی غیربانکی نمی‌شد.

 

7/26/2023 – کمیته خدمات مالی مجلس نمایندگان، و پس از آن روز بعد کمیته کشاورزی مجلس، قانون‌گذاری جامع رمزنگاری را با اعطای اختیارات خاص به SEC تصویب کردند. لایحه همراه در مورد استیبل کوین‌ها کنار گذاشته شد.

 

7/13/2023 – یک قاضی فدرال حکم داد که ارز دیجیتال ریپل لب، XRP، در هنگام فروش به سرمایه‌گذاران نهادی یک اوراق بهادار است اما در موارد دیگر نیست. این حکم نه تنها چالشی برای اختیار SEC است بلکه چالش جدیدی را در بحث اوراق بهادار در مقابل کالا اضافه می‌کند.

 

6/2/2023 – جمهوری‌خواهان مجلس از کمیته‌های خدمات مالی و کشاورزی متن پیشنهادی برای یک رژیم نظارتی جدید رمزنگاری را منتشر کردند. تحت متن پیشنهادی، قدرت قابل توجهی از SEC به CFTC منتقل می‌شود، زیرا به شرکت‌های رمزنگاری اجازه می‌دهد تا برای اعمال نظارت آسان‌تر CFTC درخواست کنند.

 

4/19/2023 – کمیته فرعی دارایی‌های دیجیتال کمیته خدمات مالی مجلس نمایندگان جلسه‌ای در مورد استیبل کوین‌ها و نیاز به قانون‌گذاری استیبل کوین برگزار می‌کند. قبل از جلسه، کمیته پیش‌نویس قانون‌گذاری استیبل کوین سال 2022 را بدون تغییر مجدداً منتشر می‌کند، علیرغم انتقاداتی که در آن زمان دریافت کرده بود.

 

3/27/2023 – SEC بایننس، بزرگترین صرافی ارز دیجیتال جهان، و مدیرعامل آن را به نقض قوانین معاملات مشتقه و ثبت نام متهم می‌کند.

 

3/23/2023 – SEC کارآفرین ارز دیجیتال، جاستین سان را به اتهامات مختلف از جمله اداره یک حلقه تاییدیه سلبریتی با حضور لیندسی لوهان و دیگران متهم می‌کند.

 

3/9/2023 – کمیته نظارتی رمزنگاری خدمات مالی مجلس نمایندگان برای اولین بار در جلسه‌ای با عنوان “تصادفی یا هماهنگ؟ حمله دولت به اکوسیستم دارایی دیجیتال” تشکیل جلسه می‌دهد.

 

3/9/2023 – دادستان کل نیویورک، تیش جیمز، صرافی رمزنگاری کوین را به دلیل فعالیت به عنوان یک کارگزار بدون مجوز تحت پیگرد قانونی قرار می‌دهد؛ به طور قابل توجهی، این دادخواست ادعا می‌کند که اتر یک اوراق بهادار است، نه یک کالا، که برخلاف روند فعلی سیاست‌گذاران فدرال است.

 

3/1/2023 – وزارت خزانه‌داری ایجاد یک تلاش بین‌سازمانی برای بررسی امکان دلار دیجیتال پشتیبانی شده توسط دولت ایالات متحده را اعلام می‌کند.

 

2/17/2023 – شرکت رمزنگاری وایومینگ، کاستودیا، پس از رد درخواست خود برای یک حساب اصلی فدرال رزرو و دسترسی به ریل‌های پرداخت توسط شعبه کانزاس آن، علیه فدرال رزرو شکایت می‌کند.

 

1/20/2023 – کارگزاری رمزنگاری جنسیس به دلیل ادامه تأثیرات سقوط FTX در صنعت، برای ورشکستگی ثبت نام می‌کند.

 

1/19/2023 – به پلتفرم وام‌دهی رمزنگاری Nexo دستور داده شد تا 45 میلیون دلار برای حل اتهامات قانون اوراق بهادار توسط SEC پرداخت کند.

 

1/18/2023 – وزارت دادگستری اتهامات پولشویی علیه صرافی ارز دیجیتال بیتزلاتو و بنیانگذار آن را مطرح کرد.

 

1/12/2023 – پاتریک مک‌هنری، رئیس خدمات مالی مجلس نمایندگان، یک کمیته نظارتی رمزنگاری جدید را معرفی می‌کند و رئیس آن، نماینده فرنچ هیل را نامگذاری می‌کند.

 

1/12/2023: SEC جنسیس را به فروش اوراق بهادار دارایی رمزنگاری متهم می‌کند.

 

1/9/2023: CFTC ایزنبرگ را به دستکاری بازارهای مانگو، سرقت 110 میلیون دلار دارایی دیجیتال، با اتهامات DOJ متهم می‌کند.

 

1/5/2023: دادستان کل نیویورک، مدیرعامل سابق سلسیوس را به اتهام کلاهبرداری میلیارد دلاری از سرمایه‌گذاران تحت پیگرد قانونی قرار می‌دهد.

 

1/4/2023 – کوین بیس توسط ایالت نیویورک به دلیل نقض انطباق 50 میلیون دلار جریمه شد.

 

1/3/2023: آژانس‌های فدرال هشدار مشترکی به بانک‌ها در مورد خطرات دارایی‌های رمزنگاری صادر می‌کنند.

 

نتیجه‌گیری

ایالات متحده یکی از ابرقدرت‌های جهان است و در مورد بازارهای ارز دیجیتال نیز بسیار فعال است. شکی نیست که آنها ارزهای دیجیتال را به عنوان پول قانونی در نظر نمی‌گیرند، اما آنها را ممنوع نکرده و تحت قوانین سختگیرانه‌ای قرار نداده‌اند. قوانین رسمی مالیات و پولشویی قابل اجرا هستند که کاملا موجه است. به طور کلی، ایالات متحده آمریکا با نگاه مثبت به بازار رمزنگاری می‌نگرد، مشروط بر اینکه تحت مقررات مناسب باشد.